Pul oqimi tahlili bevosita va bilvosita usul. Pul oqimi boshqarish

Muvaffaqiyatli ish rivojlantirish kompaniya egalari va kompaniya samarali kapital boshqaruv uning boshqaruvini talab qiladi. Qanday uning optimal bajarilishini baholash uchun manfaatdor shaxslarni ta'minlash maqsadida, tashkilot amalga oshiriladi aylanish bo'lgan pul oqimlari, tahlil usullarini da'vat bo'lishi mumkin. ularning o'ziga xosligi nimada? tegishli usullari qaysi eng keng tarqalgan bog'liq bo'lishi mumkin?

Nima uchun pul oqimi tahlil qilish uchun ehtiyoj?

o'z faoliyatining asosiy moliyaviy ko'rsatkichlarining sifatida pul oqimi boshqarish. ulardan samarali boshqarish uchun, rahbarlari doirasida poytaxt aylanmasi o'z hajmi, tuzilishi va iqtisodiy faoliyati haqida ma'lumot bo'lishi kerak.

Agar shunga o'xshash ma'lumotlarni olish mumkin tomonidan eng qulay va ommabop vositasi biri tashkilotlar pul oqimlarini harakat bo'lgan yo'lni aks tahliliy hisobotida, shakllantirish hisoblanadi. Ushbu hujjat tadbirkorlik sub'ektlari muvaffaqiyatli rahbarlari, investorlar, kreditorlar va boshqa manfaatdor tomonlar uchun foydali bo'lishi mumkin.

harakati to'g'risidagi hisobot nima mablag'larini?

Analitik pul oqimi hisoboti siz baholash imkonini beradi:

• keyin, tashkilotning poytaxti hosil bo'ladi, qaysi manbalardan tufayli;
• kompaniya pul sarflagan qaysi yo'l;
• Bu kompaniya majburiyatlarini qondirish uchun etarli biznes, zarur rentabelligini saqlab qolish mumkin emasligini;
• optimal qiymati va pul oqimi tuzilishi biznesni rivojlantirish bilan bog'liq vazifalar asoslangan bo'lsin.

tegishli tahlil hisobot kompaniya boshqaruv va ishlab chiqarish infratuzilmasini kuchli va zaif tomonlarini aniqlash, bir butun sifatida ish boshqarish samaradorligini baholash.

Ko'rib chiqilgan manbalari kabi balansi, deb hujjatlar moliyaviy hisobotni asoslangan moliyaviy hisobotni foyda va zarar. Lekin o'ng odatda pul oqimi ustidan tahliliy hisobot Buxgalteriya siyosati bilan bog'liq, va u rahbarlari ob'ektiv ma'lumotlarni olishingiz mumkin, chunki, aks ettirish qurilish siyosati jarayonida paydo ustuvor bog'langan holda amalga oshiriladi emas.

kapital oqimi tahlil usullari

bevosita, bilvosita va koeffitsient - biz yuqorida o'ziga xos xususiyatlarini ko'rib chiqqan bir hisobot, ishlab chiqarish uchun tartibda moliyaviy tahlil vositalari 3 asosiy usullari mavjud. Ular foydalanish xususiyatlari bir qator bor.

to'g'ridan-to'g'ri va bilvosita - kapital harakati to'g'risidagi hisobotni tuzish uchun, rahbarlari tez-tez 2 yondashuvlar nisbatan qilinadi. Muayyan tashkilot uchun optimal hisoblanadi tanlangan ikki usuli pul oqimi tahlili, ko'plab omillarga asoslangan tanlangan bo'lishi mumkin. Ba'zan - bir koeffitsienti yondashuv bilan ishlanadi.

katta batafsil usullarini har biri o'ziga xos xususiyatlarini ko'rib chiqamiz.

kapitali tahlil bevosita usuli: Umumiy ma'lumotlar

to'g'ri deb ataladi Bu yondashuv, bir oz ko'proq murakkab hisoblanadi. Bu operatsion faoliyati bilan bog'liq kapital ma'lumotlar harakati aks ettirish uchun kerak, deb dalil, deb buxgalteriya hujjatlarini bir qator kirish talab qiladi. pul oqimi tahlili bevosita usuli, shuningdek, moliyaviy kompaniya hisob uchun daromad, shuningdek ish modeli doirasida yuzaga keladigan xarajatlar asosiy turlari bayonotida oshkor talab qiladi.

Bu usulning asosiy afzalliklari quyidagilar:

• Bu rahbarlari, deb ko'rsatish uchun imkon beradi poytaxti hosil bo'ladi, qaysi manbalardan tufayli va u sarflangan qanday;
• u joriy majburiyatlari bo'yicha to'lovlarni amalga jihatidan, siz qattiq pul etarlilik tashkilot darajasida moliyachilari aniqlash imkonini beradi;
• savol usul, odatda, daromadlari va uning samaradorligini ob'ektiv baho berish imkonini beradi xarajatlar, belgilangan-bilan mutanosib ravishda amalga oshiriladi;
• Agar vaqt bir davrda savdo va daromad munosabatlarni aniqlash imkonini beradi.

kapital oqimi tahlili bevosita usuli yordamida muqobil bilvosita yondashuv foydalanish bo'ladi. uning eng muhim xususiyatlari qanday?

kapitali tahlil bilvosita usul: Umumiy ma'lumotlar

kompaniya pul oqimi tahlili bilvosita usul u hisob foydasi yoki zararlar tashkilotiga oladi qachon poytaxti aylanmasini tavsiflovchi bo'lmagan moliyaviy operatsiyalar haqida ma'lumot rahbarlari, shuningdek, o'zgarishlar mavjud daromad asosida tartibga solinadi, deb aslida bilan xarakterlanadi.

Ko'rib usul sizga imkonini beradi:

• Shu yo'nalishda firmasi iqtisodiy faoliyat natijalari ishlab chiqarish va boshqa sohalarda ish faoliyatini ta'sir bo'lgan yo'l-iz;
• Berilgan muddat ichida kompaniya ishchi kapital tarkibida sof daromad chora-tadbirlar va o'zgarishlar o'rtasidagi munosabatlarni aniqlash uchun.

Shunday qilib, afzalliklari va kamchiliklari pul oqimi tahlili bevosita va bilvosita, ham usuli bor. yondashuv tanlash, asosan, poytaxt tuzilishi va harakati tergov uchun zarur ma'lumotlarni mavjudligi bog'liq. Misol uchun, haqida ma'lumot bo'lsa operatsiyalari mavjud, keyin tushunib to'g'ridan-to'g'ri usuli bu bir bilvosita yondashuv qo'llaniladi, bu holda muammoli bo'ladi. Agar birinchi o'ringa kerakli ma'lumotlarga kirish kerak, agar Ammo bu juda Birinchi usul bo'lishi mumkin. optimal hisoblanadi yondashuvlar qaysi hisobga joriy ma'muriy muammolarni olib, barkamol rahbarlari aniqlash mumkin, investorlar va ekspert maslahati ezgu tilaklar yo'llangan.

Biz endi pul oqimi tahlili bevosita va bilvosita usul amalda tatbiq formatini o'rganish.

kapital oqimi tahlili bevosita usuli: qo'llanmalariga

Eng tez-tez, bu yondashuv amalda qo'llash kompaniyasi balansiga tomonidan saqlangan ma'lumotlar yordamida amalga shuningdek foyda va zarar hisob qilinadi. Bu holda, tarqatilgan sxemasi faollashtirish bo'lgan bunday omillar deb biladi:

• sof sotish;
• debitorlik va kreditorlik qarzi dinamikasi;
• pudratchilarga to'lanadigan o'zgarishlar;
• mijozlar tomonidan tovarlar va xizmatlar uchun to'lov;
• sotilgan yoki ishlab chiqarilayotgan mahsulotlar va xizmatlar tannarxi;
• inventarizatsiyadan dinamikasi;
• Prepaid xarajatlarini tavsiflovchi ko'rsatkichlar o'zgarishlar;
• asosiy ishlab chiqarish va ma'muriy xarajatlar ;
• Firma majburiyatlarni dinamikasi;
• to'lov xizmati provayderlari bilan bog'liq xarajatlar, xodimlar uchun ish haqi to'lash, kredit bo'yicha foizlar uzatish;
• to'lovlar uchun taqdir dinamikasi zaxiralari;
• nodavlat operatsion daromad qiymati;
• soliq to'lovlarini doirasida qarzlari va yutuqlar dinamikasi;
• byudjetga o'tkazmalari haqiqiy miqdori;
• korxona faoliyatini Capital oqim darajasi.

moliyaviy pul oqimini tahlil qaysi Award-elektron, kapital boshqarish samaradorligini etarli darajada ishonchli matndan beradi. Lekin u bir kamchiligi bor: u deyarli moliyaviy natija kompaniya ishchi kapital hajmiga bog'liq qanday oshkor qilmaydi.

Amalda, to'g'ridan-to'g'ri usuli pul oqimlari tahlili, ayniqsa operativ boshqarish negizida bir yoki boshqa mol-mulkni boshqarish kompaniyalari tomonidan talab bo'lishi mumkin. bu holatda ko'rib yondashuv kompaniya mulk tegishli mablag'lar va aktivlarning cheklangan miqdori berilgan, etarli majburiyatlarini bajarish uchun kompaniya kapitalining yoki yo'qligini miqdorda nazorat jihatidan ham foydali bo'ladi.

Bundan tashqari, u oshkor shama sifatida to'g'ridan-to'g'ri usuli, kompaniyaning aktivlari likvidlik darajasini baholash uchun, yodda mumkin kapital tuzilishi investitsiyalar o'rnini to'ldirmoq yoki kreditlarni qaytarish kompaniyaning qobiliyatini aniqlash uchun kreditlar yoki investitsiyalarni, shuningdek, - turli hisob, kompaniyaning tashqi poytaxti zarurligini nima, uni tahlil qilish imkonini beradi mavjud resurslar va moliyaviy ko'rsatkichlar dinamikasi asosida.

kapital tahlil bilvosita usul: amaliyotda

hisoblash va pul oqimi boshqaruv tahlili bilvosita usul quyidagi bosqichlarida harakatlar amalga oshirilishini o'z ichiga oladi.

Birinchidan, kompaniya moliyachilar sof foyda miqdorini aniqlash. Bu buxgalteriya hisobi va soliq hisobotlari ma'lumot foydalanadi.

Misol uchun, bu qiymat yo'qotgan bo'lishi mumkin - Ikkinchidan, foyda raqamlar Kapital harakati bilan bevosita aloqasi bor xarajatlar qo'shiladi.

Uchinchidan, joriy aktivlar va kompaniya joriy majburiyatlar uchun hisob o'zgarishlar ichiga olinadi.

bilvosita usul, shuning uchun bu tashkilot ma'lum mablag'lari va aktivlarni poytaxti aylantirildi qaysi yo'l kuzatish imkonini beradi. Bunday yondashuv - to'g'ri bilan solishtirganda, oddiy va yanada tezkor jihatidan amalga oshirilishi mumkin.

koeffitsient usuli

Biz pul oqimlarini tahlil qilish usullarini muhokama - to'g'ridan-to'g'ri va bilvosita, ko'pincha boshqa yondashuv, bir koeffisiyenti bilan to'ldiriladi. uning o'ziga xosligi nimada? korxonaning kapital tuzilishi va harakatini o'rganish uchun koeffitsienti usuli sizni imkonini beradi:

• moliyaviy oqimi rejalashtirish va optimal nisbatan og'ish darajasi;
• ishlab chiqarish kapital qo'yilmalar samaradorligini tahlil;
• moliyaviy boshqaruv tashkil etish sifatini baholash.

aniq, uning nomi asoslangan savol usuli, omillar bir qator pul oqimlarini tahlil qilish maqsadida jalb taklif. Ularning qaysi eng mashhur, deb atash mumkin?

Bu omillar bo'lishi mumkin:

• sof kapitalining yetarlilik;
• moliyaviy oqimlari samaradorligi;
• qayta investitsiya.

birinchi omil joriy moliyaviy majburiyatlarni qondirish maqsadida qo'shimcha mablag'lar tashkil zarur yo'qligini aniqlash uchun. Ikkinchi umumlashma ko'rsatkichlar anglatadi va qay darajada baholash uchun qaysi barqaror kompaniyasi kapitalini rivojlantirish va qanday qilib investitsiyalar oqib bilan bog'liq dinamikasi. O'z navbatida, uchinchi omil foydalanish qoida, kompaniyada faqat shu sarmoya sifatida, aks yangi kompaniya nodavlat joriy aktivlar shakllanishi dinamikasi ta'sir omillar, aniqlash hissa mumkin.

Kapital harakati tahlil natijalarini Application

Shunday qilib, biz tashkilot pul oqimlarini tahlil qilish uchun eng keng tarqalgan usullaridan qaradi. Bu tahlil natijalari amalda qo'llanilishi mumkin bo'lgan yo'lni tekshirib ham foydali bo'ladi.

Bevosita, bilvosita, koeffitsienti usuli pul oqimi tahlili kompaniya va boshqa manfaatdor tomonlar, avvalo boshqarish, aniq moliyaviy operatsiyalar hisobot davrida va nima hajmi jihatidan kompaniya amalga oshirilayotgan nima bir fikr olish imkonini beradi. Bu ma'lumotlar kompaniyaning biznes modelini optimallashtirish maqsadida kapital boshqarish samaradorligini baholash uchun foydalanish mumkin. investorlar, qaror qabul qiluvchi bir kompaniya, kreditorlar, hamkorlar investitsiya qilish uchun kompaniya pul oqimi dinamikasi Sana axborot foydali bo'lishi mumkin.

kompaniyada Kapital harakati bilan bog'liq ishonchli ma'lumotlar samarali boshqarish tashkil qilish imkonini beradi. AQSh batafsil bu jihatini o'rganish qilaylik.

Kompaniyaning moliyaviy boshqarish optimallashtirish omili sifatida poytaxt dinamikasi

Biz kompaniya kapitalining tuzilishi turli darajadagi vakillari nima uchun, pul oqimining tahlili asosiy usullari boshqaruv ko'rib imkonini beradi, barcha birinchi o'rganib. Natijada, kompaniya moliyaviy boshqaruv qismida kamchiliklarini aniqlash uchun foydalanish mumkin, ularning joylashish ma'lumotlarga bor.

Misol uchun, pul tahlil bevosita, bilvosita yoki koeffitsienti usuli ishlab chiqarish yana bir sohasida kapitalini investitsiya, o'z navbatida, sezilarli darajada daromad o'sishini rag'batlantirish mumkin, rentabellik sezilarli o'sishini xulosa emas kompaniya faoliyati, deb ortiqcha moliyalashtirish ko'rsatish mumkin oqadi. tegishli tahlil investitsiya uchun yo'nalishlarini aniqlash uchun amalga oshiriladi, ayniqsa faol bo'lsa, muammoli bo'lishi mumkin.

muhokama texnikasi yordamida kapitalning bizning kompaniya aylanmasining dinamikasi o'rganish boshqarish mablag'lari eng samarali kompaniya nima joylarida o'zlashtirildi qanday aniqlash uchun imkon beradi. Shunday qilib, tahlil qilish, tuzilishi yuqorida bitta ichki marjında investitsiyalar bir xil miqdorda uchun esa boshqa, deb ko'rsatadi mumkin - quyida. tegishli o'rganish amalga oshiriladi Agar yo'q bo'lsa, unda biz katta biznes haqida bormoqda, ayniqsa, agar, kompaniya eng samarali bo'limi qiyin bo'lishi mumkin aniqlash.

Pul boshqarish - biznes rivojlantirish dasturining eng muhim tarkibiy qismi. Faqat qanday qilib mukammal juda kompaniyaning raqobatbardoshligini ta'sir, uning baholash usullari qanchalik ishonchli, shuningdek, amalga oshiriladi bo'lgan tizimdir. Shu segmentida ishlash va shu kapitallashuv kompaniyalar har qanday poytaxti yanada samarali boshqarish tufayli bo'lishi mumkin, turli chegaralariga ko'rsatish mumkin bo'lgan ikki tashkilot. mos keladigan tizimini ishonchli tergov o'lchash va optimallashtirish boshqaruv qobiliyati - uning binosi uchun eng muhim mezon orasida.

Bu biz yondashuvlar o'rganib jalb qilinishi mumkin. Shunday qilib, u zarur bo'lgan hollarda bir koeffisiyenti, ishlanadi pul oqimi tahlili bevosita va bilvosita usul, moliyaviy oqimlari va ishlab chiqarish investitsiyalar tashkil etish, boshqarish, sifat baholash kapital tuzilishini o'rganish zamonaviy va qulay vosita. usuli tanlash zarur axborotni bog'liq, sarmoya boshqarish samaradorligini baholashda bilan bog'liq joriy boshqarish vazifalari, egalari, investorlar yoki ekspert maslahati ezgu tilaklar yo'llangan.