Hisob-kitob hisobvarag'ida va korxona kassasida pul mablag'larining hisoboti

Har qanday korxona faoliyati, pul mablag'lari yoki naqd pulsiz hisob-kitoblar bilan bog'liq. Naqd pul, naqd pul va naqd bo'lmagan pul mablag'larini hisobga olish hisobvaraqdagi buxgalteriya hisobida aks etadi:

50 - naqd pul bilan bog'liq operatsiyalar aks ettirilgan kassa;

51 - bank tomonidan bank orqali o'tkaziladigan bank operatsiyalari amalga oshiriladigan hisob-kitoblar hisobi;

52 - kompaniyada chet el valyutasida hisob-kitoblar mavjud bo'lsa;

55 - kitoblar, akkreditivlar, korporativ bank kartochkalari bo'yicha mablag'lar;

57 - korxona uchun operatsiya amalga oshirilgan, lekin ma'lum bir sababga ko'ra bank uchun ma'lum bir muddatda olinmagan mablag'lar.

Umuman olganda, naqd pulni hisobga olish asosan 50 va 51-sonli hisob-kitoblarda amalga oshiriladi. Bu hisob-kitoblar ko'pgina moliyaviy bitimlar hisobiga amalga oshiriladi.

Hisob-kitob hisob-varag'ida pul mablag'lari hisobi korxonalar o'rtasida kredit tashkilotlari yordamida hisob-kitob qilish uchun amalga oshiriladi.

Hisob-kitob hisobvarag'ida amalga oshiriladigan asosiy operatsiyalar mol-mulk, materiallar, xizmatlarga haq to'lash uchun to'lov topshiriqlari bilan pul mablag'larini o'tkazish hisoblanadi. Bundan tashqari, hisob-kitoblar byudjet bilan amalga oshiriladi, biroq soliq organlari soliqlardan qarzdorlik va jarimalarni to'lash uchun joriy hisob raqamidan pulni olishlari mumkin bo'lgan yana bitta nuqta bor. Qabul qilish to'lov talabnomasida qabul qilinmasdan amalga oshiriladi. To'lov talabiga binoan, shuningdek, qabul qiluvchi tashkilot bilan, masalan, xizmatlar bilan, lekin bu holda to'lov talabnomasini qabul qilish bilan ham kelisha olasiz. Bundan tashqari, siz hisob-kitoblaringizdagi naqd pulni muayyan maqsadlar uchun olishingiz mumkin: ish haqi, mahsulot sotib olish va hokazo. Pullarni olib qo'yish uchun to'lanadigan pul mablag'lari hujjatida ko'rsatilgan maqsadlar hujjatlashtirilishi kerak.

Pul mablag'larining hisobi bank hisob raqamlari orqali boshqariladi. Bu hisob-kitoblarning barcha tushumlarini va kontragentlar bo'yicha analitik ma'lumotlarni taqdim etgan nafaqalarni aks ettiradi. Deklaratsiyaga to'lovlar va sotuvchi hisobvaraqlari qo'shilgan.

Hozirgi vaqtda banklar nodavlat mijozlarga xizmat ko'rsatmoqda. Internet va "Bank-Mijoz" dasturi yordamida ("Sberbank Online") kompaniya joriy operatsiyalar bo'yicha operatsiyalarni amalga oshiradi.

Korxonada naqd pul hisobini kassir orqali hisobga olish 50. Naqd pul ish haqi bo'yicha xodimlar bilan hisob-kitob qilish uchun, etkazib beruvchilar bilan hisob-kitob qilish uchun hisob-kitob qilish uchun pul mablag'larini berish uchun amalga oshiriladi. Yuridik shaxslar hisob-kitoblarni amalga oshirishi mumkin, lekin cheklov mavjud: bir shartnoma 100 ming rubldan oshmasligi kerak. Bundan tashqari, korxonalar yil boshida bankda har kun uchun ma'lum miqdorda tasdiqlangan kassirning limitini hisoblashni ta'minlashi kerak. Kassaning kunlik daromadi kutishdagi cheklovdan oshib ketmasligi uchun sarflanishi yoki to'planishi kerak.

Naqd pulni hisobga olish boshlang'ich hujjatlar yordamida amalga oshiriladi: daromadlar, xarajatlar buyurtmalari - kassa operatsiyalari va pul mablag'lari kitoblarida barcha operatsiyalarni hisobga olish. Asosiy hujjatlar hujjatlashtirilgan hujjatlar shakliga mos kelishi va tayyor shakllarda yoki kompyuterda chop etilishi kerak. Agar kassa buxgalteriya dasturda saqlansa , xuddi shunday tarzda elektron ko'rinishda yaratilishi mumkin, ammo har kuni chop etilishi va papkaga joylashtirilishi, so'ngra hisobot davrining oxirida tikilgan va ishlov berilishi kerak.