Kassirning chegarasini hisoblash - tez va muammosiz!

2011 yil 12 oktyabrda Rossiya Markaziy banki kassa operatsiyalari bo'yicha qaror e'lon qildi, unda 2012 yildan boshlab har qanday tashkiliy-huquqiy shakldagi xo'jalik yurituvchi sub'ektlar kassa limitini mustaqil hisoblashni talab qiladi. Agar ilgari bu masala bo'yicha firma butunlay Markaziy bankka tayanishi mumkin bo'lsa, endi o'z kuchlarini ishga solib mustaqil ravishda qaror qabul qilish kerak bo'ladi. Bu esa, naqd balansdagi mavjud cheklovlarga e'tibor berib, barcha naqd operatsiyalarni ro'yxatga olishni davom ettirishi kerak bo'lgan yakka tartibdagi tadbirkorlarga taalluqlidir. Biroq, bezovtalanish va asabiylashish, kassa cheklovlarini hisoblash va pul intizomini kuzatish uchun shoshilmang - bu qiyin emas!

Kassaning chegarasi korxona kassasida qonuniy ravishda saqlanishi mumkin bo'lgan va bankka topshirilmaydigan naqd pul miqdori. Har qanday korxonaning asosiy vazifasi nafaqat o'zingiz uchun maqbul limitni tanlash, keyin esa o'z vaqtida ortiqcha pulni topshirishdir. Qonunga ko'ra, pul mablag'larining balansini hisoblash bo'yicha qat'iy qoidalar yo'q, shuning uchun mablag'lar qabul qilingan har qanday davrni tanlashingiz mumkin. Ko'pincha, keraksiz bosh og'rig'idan qashshoqlik yoki ortiqcha puldan qochish uchun, naqd balansning yuqori ko'rsatkichini o'rnatishga harakat qiling. Shuni ta'kidlash kerakki, limitdan oshib ketadigan naqd pulga haftasiga kamida 1 marta bank tomonidan joylashtirilishi kerak. Istisnolar faqat bitta bank bo'lmagan Rossiyaning chekka hududlari uchun amalga oshiriladi. Ular uchun muddat - 14 ish kuni.

Naqd limitini hisoblash algoritmi

1. Pul oqimlarini hisoblash uchun vaqtni belgilaymiz. Qonunga ko'ra, u 92 kundan ortiq bo'lishi mumkin emas.

2. Naqd pulni hisoblash dastlabki formulasiga muvofiq amalga oshiriladi:

"Cash desk limit" = "pul daromadlari" / "hisob-kitob davridagi kunlar soni" * "naqd pul mablag'lari orasida kunlar soni".

3. Biz kassa intizomiga rioya qilamiz va hamma narsa tartibda bo'ladi!

Keling, kassa chegarasini hisoblashning misolini ko'rib chiqaylik

1. Birinchi holda korxona daromadga ega. "Gift" MChJ barcha holatlar uchun original sovg'a sotayotganini tasavvur qiling. Hisobot davrida 71 kun davomida 2011 yilning uchinchi choragida 500 ming rubl miqdoridagi daromadni tanlagan bo'lsa va do'kon har juma naqd pulga ega bo'lsa, unda formula bo'yicha: LC = 500,000 / 71 * 5 = 35 211 rubl.

2. Agar korxonada pul mablag'lari bo'lmasa-chi? Bunday holatda, taslim bo'lish orasidagi kunlar soni o'rniga formulada pul olish uchun bankka qo'ng'iroqlar o'rtasida o'tgan ish kunlarining soni qo'llaniladi. Masalan, "Qishloq suti" MChJ fermer va qishloq aholisining sut mahsulotlarini sotib olish bilan shug'ullanadi. Aytaylik, kompaniyaning rahbariyati 2012 yilning oktyabrida xaridlar eng qizg'in ekanligi haqida qaror qabul qilgan. Kasiyer naqd pulni har 3 kunda bir marta olishini va oktyabrda 20 ish kuni bo'lganligini bildirsin. So'ngra, agar "Qishloq suti" MChJ daromadlari ushbu davr uchun 300 ming rublni tashkil etgan bo'lsa, naqd limitni hisoblash shunday bo'ladi: LC = 300,000 / 20 * 3 = 60,000 rubl.