Moliyaviy majburiyatlar: tahlil, tuzilma. Javobgarlik ...

Majburiyatlar bank resurslarini shakllantiradigan operatsiyalardir. Har bir tijorat tashkiloti uchun ular juda muhimdir. Birinchidan, bankning ishonchlilik omillari - resurslarning barqarorligi, ularning tuzilishi va kattaligi. Ikkinchidan, resurslarning narxi foydaning hajmiga ta'sir qiladi. Uchinchidan, pul bazasi bankka foyda keltiradigan faol operatsiyalar hajmini belgilaydi.

Moliyaviy institutning majburiyatlari tushunchasi

Bu nima? Passiv operatsiyalar juda muhim ijtimoiy va milliy iqtisodiy rol o'ynaydi: ular aholining va korxonalarning vaqtinchalik bo'sh mablag'larini jamg'arishadi, bu esa iqtisodiyotning ishchi kapital va asosiy kapitalga bo'lgan ehtiyojlarini qondirishga, investitsiyalarga pul mablag'larini (mablag'larni) investitsiyalash va aholiga kredit berish imkonini beradi. Depozit va qarzdorlik qog'ozlaridagi daromadlar aholining inflyatsiyadan tushgan zararlarini qisman qoplashi mumkin.
Bankning majburiyatlari quyidagilardir: ustav kapitali , foyda, mablag', ustav kapitali. Bu erda boshqa guruhlar ham bor. Bu - qo'shimcha va zaxira kapital, investorlar aktivlari, taqsimlanmagan foyda, uy xo'jaliklari depozitlari.

Majburiyatlar tarkibi

Keling, moliyaviy institutlarning tasnifini batafsil ko'rib chiqaylik. Bankning majburiyatlari ikki guruhga bo'linadi.

Birinchisi, kredit tashkilotlari va depozitorlarga (passiv kredit operatsiyalari deb ataladi) moliyaviy tashkilot majburiyatlari. Bu erda hamma narsa aniq. Ushbu operatsiyalarga muvofiq, bank qarz oluvchi, mijoz esa kreditorlar sifatida faoliyat yuritadi.

Ikkinchi guruh o'zlarining resurslarini qaytadan talab qilmaydigan operatsiyalarni o'z ichiga oladi. Bu erda ham hamma narsa oddiy. Boshqacha qilib aytadigan bo'lsak, o'z mablag'lari va qarz mablag'lari.

Moliyaviy institutning majburiyatlarini tahlil qilish

Uning maqsadi nima? Banklarning davlat va nodavlat muassasalari tarkibida o'z o'rnini aniqlash majburiyatlarini tahlil qilish. Moliyaviy majburiyatlar prognoz ko'rsatkichlari ularning hisoblash xususiyatlariga solishtirilishini anglatadi. Tahlil bankning o'z mablag'larini ajratib turadi va "bankdan tashqari" pullarni jalb qiladi. Ularning nisbati birdan ortiq bo'lishi kerak. Agar bu ko'rsatkich pastroq bo'lsa, investorlarning ushbu bankka investitsiya qilgan kapitalini qaytarmaslik xavfi paydo bo'ladi.

Moliyaviy tashkilotlarni boshqarish, auditorlik va ichki statistika, shuningdek, akkreditlangan davlat organlari bank muassasalarining majburiyatlarini doimiy ravishda nazorat qilib boradilar. Jalb qilingan mablag'lar va ularning soni mamlakat bank tizimida ushbu yoki qaysi moliyaviy tashkilotning qaysi foizini egallashini aniqlaydi. Odatiy ishlashi uchun ushbu ulush 10-11% dan oshmasligi kerak.

O'z mablag'larini tahlil qilish

Nima va u nima uchun o'tkaziladi? O'z mablag'larini tahlil qilish bank bozori barqaror bo'lmagan omil uchun qiyinlashishi mumkin. Bankning majburiyatlarini muntazam tahlil qilish yordamida ayrim xavflarni taxmin qilish mumkin. Va ularni kamaytirish uchun keyingi dasturni ishlab chiqish.
O'z mablag'larini tahlil qilishda quyidagi ko'rsatkichlar baholanadi: dinamikasi, tarkibi, majburiyatlarning tarkibi, yalpi va aniq indikatorlardan foydalangan holda o'z mablag'larini taqqoslash, qo'shimcha va ustav kapitalining o'zgarishi. Bunday passiv tahlillar mablag' manbalarini shakllanishining turlari, xususiyatlari va tuzilishi haqida ma`lumot beradi. Buning uchun siz o'zingiz va qarz mablag'ingizni tahlil qilishingiz kerak. Bu sifatli va miqdoriy ishdir. Bunday ma'lumotlar asosida majburiyatlar tarkibidagi o'zgarishlar, ularning ko'rsatkichlari bir oy, bir yil, bir necha yil bo'lganligini aniqlash bo'yicha xulosalar olinadi. Shu sababli kelajakdagi investitsiyalar haqida prognoz qilish va korxona barqarorligiga erishish mumkin.

Bankning joriy majburiyatlarida talab qilinadigan depozitlar

Qisqa muddatli majburiyatlar mijozlar hisobvaraqlarida ish kunining oxirida pul balansi hisoblanadi. Bu qoldiqlar turli xil bo'lishi mumkin va noldan maksimal qiymatlargacha o'zgarib turadi, chunki aholi moddiy ahvoli turli va o'zgaruvchan. Barcha hisob-kitoblar nolga tenglashtirilgan holda, bankning mavjud aktivlari salbiy hududga ham tushadi. Haqiqatan ham, bu holat xavfi minimaldir, chunki mijozlarning omonatlari ochilishi va yopilishi tartibsizdir. Shunday qilib, joriy majburiyatlar umumiy hisobdagi massa ichida tasodifiy va mustaqil qadriyatlar to'plamidir.

"Qisqa" mablag'larni "uzoq" ga aylantirish

Bu nafaqaga chiqqan resurslarni to'ldirishga bog'liq bo'lgan "qisqa" mablag'larning umumiy massasi yordamida amalga oshiriladi. Natijada, bank o'z operatsiyalari davomida saqlab qolishi kerak bo'lgan siqimsiz balans yoki muddatli majburiyatlar hajmi yaratiladi. Axir, bu holatda u faqat doimiy resurslar (aniq kapital) bilan doimiy aktivlarga joylashtirilishi mumkin. Shuning uchun doimo hisoblarni to'ldirish va ularni doimiy ravishda oshirish juda muhimdir.

Mavjud majburiyatlarni jalb qilish

Mijozlarning hisobvarag'ida pul miqdori ko'paygan bo'lsa, banklarga bo'lgan ishonch darajasi ortadi va shuning uchun fuqarolarga ko'rsatiladigan xizmat turlarini kengaytirish imkoniyati mavjud. Bu erda moliyaviy va kredit muassasalarining "balanssiz" filiallari muhim rol o'ynaydi. Plastik kartalar va turli to'lov tizimlarini ommaga joriy qilish joriy majburiyatlar darajasini oshirish uchun yaxshi shart-sharoitlarni yaratadi.

Banklar mutlaqo barcha toifadagi mijozlar (jismoniy shaxslar, yuridik shaxslar) uchun talab qilinadigan mablag'larni oshirishga alohida e'tibor berishadi. "Karta" loyihalaridan tashqari, turli "ish haqi", "pensiya" va boshqalar joriy etiladi. Ular umumiy hajmda joriy majburiyatlarning muhim qismini tashkil qiladi. Bunday kapitalning o'ziga xos xususiyati quyidagilardan iborat: bu bankning sezilarli darajada foiz marjini shakllanishiga imkon beruvchi resurslarning aralash va arzon qismidir. Tashkilotning asosiy "arzon" resurslari nafaqat joriy majburiyatlar, chunki ular kreditlash bo'yicha xizmatlar uchun foiz stavkalarini pasaytirishga yordam beradi.

Javobgarlik turlari

Qolaversa, majburiyatlar korxonalarning majburiyatlari (moliyaviy) bo'lib, ular kreditlar hisobidan shakllanadi. Shu munosabat bilan, kreditlash davriga bog'liq ravishda qisqa muddatli va uzoq muddatli majburiyatlarni ajratib ko'rsatish. Ular bir-biridan qanday farq qilishadi?
Qisqa muddatli majburiyatlar kredit qarzlarini bir yilgacha (masalan, bank omonavtasi, turli tijorat kreditlari) qaytarish imkonini beradi.

Uzoq muddatli to'lovlar va bir necha yillar davomida (lizing bo'yicha qarzlar va qarzlarning turli turlari) qoplanishi mumkin.

Bilançodaki majburiyatlar

Majburiyatlar balansning ajralmas qismi hisoblanadi. Ular bankning barcha daromadlarini aks ettiradi. Bilançodaki joriy yoki qisqa muddatli majburiyatlar yuqorida ko'rsatilgan. Ular bitta ishlab chiqarish davrida mavjud bo'lishi mumkin. Bu erda hamma narsa oddiy. Shunga ko'ra, uzoq muddatli majburiyatlar bitta ishlab chiqarish davrida bajarilmaydi. Balansdagi aktivlar va majburiyatlar har doim muvozanatda bo'lishi kerak va ularning miqdori o'rtasidagi farq eganing o'z kapitalidir. Bu juda muhim ko'rsatkich. Ushbu qiymat, agar barcha aktivlar sotilsa va daromadlar qarzlarni qaytarib beradigan bo'lsa, egasining kapitalining balansini aks ettirishi mumkin. Boshqacha qilib aytadigan bo'lsak, agar aktivlar kompaniyaning mulkiy mulki bo'lsa, moliyaviy majburiyatlar ushbu mol-mulk shakllantirilgan mol-mulk hisoblanadigan kapitaldir.
Barcha aktivlar va majburiyatlar kompaniyaning balansida aks ettirilgan. Har bir berilgan (belgilangan) hisobot davri uchun tuziladi.